新乡市卫滨区的一位女士来咨询：她和丈夫结婚十二年，丈夫在一家国企上班，工资不低，但两人闹离婚时，丈夫说”工资卡上没剩几个钱，房子是爸妈出的首付，你就分点存款吧”。这位女士隐约记得丈夫每月都缴住房公积金，单位还给交养老保险，十几年下来不是小数目，可这些钱都在丈夫名下的账户里，取也取不出来，离婚时到底能不能分？实践中，这是离婚财产分割里最容易被”漏算”的一块——很多人只盯着房子、车子和存款，却忘了这些”沉睡的账户”。
一、先划清范围：这些”隐形财产”都是共同财产
民法典第一千零六十二条规定，婚姻关系存续期间所得的工资、奖金等归夫妻共同所有。住房公积金和养老保险金算不算？算。婚姻家庭编司法解释（一）第二十五条明确：婚姻关系存续期间，男女双方实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金，以及实际取得或者应当取得的基本养老金、破产安置补偿费，都属于”其他应当归共同所有的财产”。
道理不难理解：公积金本质上是工资的一部分，只不过被”圈”进了专门账户；养老保险金里个人缴纳的部分，也是从婚姻存续期间的劳动收入中攒出来的。它们登记在一方名下，不代表就归一方个人所有。
但要注意两个”分水岭”：婚前部分和婚后部分要切开算。离婚分割的，只是婚姻关系存续期间实际取得或应当取得的那部分。婚前缴存的余额，仍属个人财产。
二、分法有讲究：三笔账要分开算
第一笔：住房公积金。公积金账户里的钱虽然”取不出来”，但完全可以分割。实务通行做法是”折抵”：先查明双方婚姻关系存续期间的公积金缴存总额（两人都算），算出差额后，由账户余额多的一方，把属于对方的份额折算成现金，在离婚时一并补偿。也就是说，你分到的可能不是公积金本身，而是等值的补偿款。
第二笔：已经退休或符合领取条件的养老金。一方已实际领取或确定应当领取的基本养老金（含职业年金中共同缴存部分），属于共同财产，可以分割。
第三笔：还没退休一方的养老保险。这是最容易起争议的部分。司法解释延续的规则是：离婚时一方尚未退休、不符合领取养老金条件的，另一方请求直接分割养老金账户余额的，法院不予支持；但是，对婚姻关系存续期间以夫妻共同财产缴纳的养老保险费中，个人实际缴付的部分，一方主张作为共同财产分割的，法院应予支持。通俗讲，退休金还没影儿，不能直接分”预期利益”，但这些年实实在在缴进去的个人部分，可以算账、折抵、补偿。
此外，企业年金、住房补贴等也参照类似思路处理。而军人伤亡保险金、伤残补助金等具有人身专属性的款项，属于个人财产，不在分割之列。
三、公报案例的警示：别以为登记在自己名下就安全
根据最高人民法院公报发布的一起离婚纠纷案的裁判要旨：一方在离婚诉讼期间或离婚诉讼前，隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时，对该方可以少分或者不分。
这个案子里的丈夫在离婚前把二十万元存款悄悄转走并在诉讼中隐瞒，被法院查明后，对这笔财产作了对其不利的处理。放在今天的话题里，警示意义很直接：公积金、养老金账户虽然”动不了”，但离婚诉讼中双方都有如实申报共同财产的义务。有的当事人以为”这钱取不出来就查不到、不用报”，殊不知法院可以依职权调取账户缴存记录，一方隐瞒、转移的，轻则少分，重则不分，离婚后另一方发现的，还可以另行起诉要求重新分割。
四、河南法院的实务操作
河南省内各级法院，包括新乡市卫滨区人民法院、新乡市中级人民法院在审理此类案件时，通行做法有两点：一是严格区分婚前婚后缴存区间，要求当事人提交公积金缴存明细，对婚内缴存额对半分割、相互折抵；二是考虑提取限制，因为离婚本身不属于公积金提取的法定事由，判决一般不写”直接划转公积金”，而是判令一方支付折价补偿款，便于执行。对未退休一方的养老保险个人缴付部分，新乡本地法院也多采用”核算婚内缴存额、折抵补偿”的方式处理。
五、总结与行动建议
离婚分财产，眼睛不能只盯着房本和存款。住房公积金、养老保险、住房补贴、企业年金，这些登记在一方名下的”沉睡资产”，婚内取得的部分统统属于夫妻共同财产。给准备离婚的朋友三点建议：第一，尽早收集对方的公积金缴存明细、社保缴费记录，这些在诉讼中可以申请法院调取；第二，算账时把双方婚内各项”账户”一并列入财产清单，主张互相折抵，别漏算自己那份；第三，发现对方有隐瞒、转移迹象的，注意保存线索，法律会让不诚信的一方付出代价。
新乡卫滨区、红旗区以及河南各地的离婚财产纠纷中，这类”漏分”问题非常常见。如果协议离婚，也建议把公积金、养老险的处理白纸黑字写进离婚协议，免得日后扯皮。
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